Els préstecs entre familiars són una forma habitual d’ajudar la persona que estimes que necessita finançament. Ja sigui per cobrir una emergència, finançar un projecte o simplement per tirar endavant; un préstec familiar pot ser una solució viable. No obstant això, abans de formalitzar un préstec entre familiars, és important considerar amb molt de compte tots els aspectes involucrats per evitar problemes en el futur.
En què consisteixen els préstecs familiars?
Un préstec familiar, també conegut com a préstec entre particulars, es caracteritza per lliurar una quantitat de diners acordada entre dues persones físiques, no necessàriament familiars, sinó que poden ser entre amics, companys de feina o qualsevol individu que estableixi un vincle de confiança i coneixement mutu. A diferència d’un préstec bancari, aquest tipus d’acord no involucra la intermediació d’una entitat financera, sinó que es fa de manera directa entre les parts involucrades.
En un préstec familiar, el prestatari rep una quantitat de diners del prestador, amb l’obligació de tornar-la en un termini determinat, que pot ser flexible i adaptar-se a les necessitats de les dues parts. Aquest tipus d'acord, també conegut com a préstec per a particulars, no sempre implica el pagament d'interessos, ja que aquesta condició és acordada lliurement entre el prestador i el prestatari.
Els préstecs familiars solen utilitzar-se per finançar diversos projectes o necessitats, com són la compra d’un habitatge, l’adquisició d’un vehicle o l’emprenedoria d’un projecte personal, per exemple.
És important destacar que, per evitar confusions amb les donacions i les implicacions fiscals que aquestes comporten, és fonamental formalitzar el préstec familiar de manera adequada. Això implica elaborar un contracte escrit que detalli clarament les condicions de l’acord, incloent-hi la suma prestada, el termini de devolució, els interessos (si n’hi ha), les garanties (en cas d’existir-hi) i les conseqüències de l’impagament. Formalitzar el préstec per escrit protegeix les dues parts i proporciona claredat en cas de sorgir-hi disputes o malentesos en el futur.
Aspectes fiscals a tenir en compte
Les autoritats fiscals, com Hisenda a Espanya, posen atenció als préstecs particulars, ja que un mal préstec documentat o estructurat pot ser interpretat com una donació, el que implica el pagament d’impostos més elevats. Per evitar aquesta situació, és important:
-
Formalitzar el contracte per escrit: el contracte ha d’incloure tots els detalls del préstec, tal com es va esmentar anteriorment.
-
Declarar el préstec davant Hisenda: si el préstec comporta interessos superiors al tipus d’interès legal dels diners, és obligatori declarar-ho davant Hisenda.
-
Conservar documentació: és fonamental conservar tota la documentació relacionada amb el préstec, incloent-hi el contracte, els rebuts de pagament i qualsevol altre document rellevant.
Per a Hisenda, els préstecs entre familiars estan subjectes al conegut Impost de Transmissions Patrimonials (ITP) en la seva modalitat de Transmissions Patrimonials Oneroses (TPO). No obstant això, si s’acorda la gratuïtat del préstec, aquest estarà exempt de tributació.
Què passa si no s’estipula la gratuïtat en el contracte?
Si el contracte no especifica que el préstec és gratuït, Hisenda podria exigir el pagament del 3 % de l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF). Aquest impost l’assumiria el prestador, qui haurà de declarar-lo en la seva declaració anual de l’IRPF.
Per declarar un préstec familiar exempt d’aquests impostos i evitar que Hisenda l’interpreti com una donació, cal liquidar l’Impost de Transmissions Patrimonials (ITP) en la seva modalitat de Transmissions Patrimonials Oneroses (TPO) a través del model 600.
D’altra banda, sempre que es cobrin interessos, el prestador els haurà d’afegir en la seva declaració de l’IRPF, mentre que el prestatari podrà fer una retenció a compte dels interessos pagats, encara que no és realment necessari.
Què és el model 600?
El model 600 és el formulari oficial de l’Agència Tributària per liquidar l’ITP en operacions com els préstecs familiars. Aquest tràmit s’ha de fer a la Delegació d’Hisenda de la comunitat autònoma del prestatari, qui té l’obligació de presentar-lo en un termini de 30 dies des de la signatura del contracte.
Per presentar el model 600 i declarar el préstec familiar, cal seguir aquests passos:
-
Emplenar el model 600: el model es pot descarregar de manera gratuïta al lloc web de l’Agència Tributària. És important completar totes les dades requerides amb precisió.
-
Reunir la documentació necessària: per presentar el model 600, cal la documentació següent:
-
Contracte original del préstec signat per les dues parts.
-
Còpia del contracte del préstec.
-
Llavors, què he de tenir en compte i com puc formalitzar un préstec familiar de manera segura?
Per minimitzar els riscos i evitar qualsevol problema en fer un préstec familiar, es recomana seguir aquests passos:
-
Comunicació oberta i honesta: és fonamental mantenir una comunicació oberta i honesta amb l’altra part des del principi. Les dues parts han de parlar sobre les condicions del préstec, incloent-hi la suma, el termini, els interessos, les garanties (si n’hi ha) i les conseqüències de l’impagament.
-
Formalitzar l’acord per escrit: aquest pas ajudarà a evitar malentesos o disputes en el futur. El contracte de préstec ha d'incloure tots els detalls, com són les condicions esmentades anteriorment, així com les responsabilitats de totes dues parts. En aquest cas, no cal fer-ho davant de notari, de manera que dependrà de les dues parts l’elecció per a la seva formalització.
-
Fixar un calendari de pagaments: establir un calendari de pagaments clar i realista que totes dues parts puguin complir. Això ajudarà a mantenir l’organització i evitar retards en els pagaments.
-
Considerar els interessos: si es decideix cobrar interessos, és important establir un tipus d’interès just i raonable per a les dues parts. Atès que, encara que aquesta decisió està en mans del prestador, aquest tipus de préstecs estan regulats per la mateixa llei que regula els préstecs concedits per qualsevol entitat financera.
-
Ser transparents amb Hisenda: a Espanya, els préstecs familiars amb interessos superiors al tipus d’interès legal dels diners (establert pel Ministeri d’Economia i Hisenda) han de declarar-se davant d’Hisenda.
-
Revisar l’acord: s’aconsella revisar l’acord periòdicament, especialment si les circumstàncies d’alguna de les parts canvien.
-
Buscar assessorament professional: si no se senten segurs per formalitzar l’acord, poden buscar assessorament legal o financer per garantir que el préstec es recordi de manera adequada i segura.
-
Valorar totes les opcions: un préstec per a particulars pot adaptar-se a les teves necessitats, no el descartis i optis directament pel préstec familiar sense valorar l’oferta que pot fer-te la teva entitat.
Quins són els avantatges d’un préstec familiar?
-
Flexibilitat: els préstecs familiars solen tenir condicions més flexibles que els préstecs bancaris, pel que fa als terminis i requisits.
-
Confiança: en tractar-se d’un acord entre familiars, existeix un grau de confiança i comprensió més alt entre les parts.
-
Rapidesa: el procés de sol·licitud i aprovació d’un préstec familiar pot ser més ràpid que el d’un préstec bancari.
- Estalvi de costos: com que no hi estan involucrats intermediaris financers, es poden evitar comissions i altres despeses associades als préstecs bancaris. De fet, en aquesta modalitat és possible acordar un préstec sense interessos entre familiars.
Quins són els desavantatges d’un préstec familiar?
-
Barrejar diners en les relacions personals: si no es maneja adequadament, un préstec familiar pot generar tensions o conflictes en la relació.
-
Falta de formalització: l’absència d’un contracte formal pot donar lloc a malentesos o disputes en el futur.
-
Possibles problemes legals: si el préstec no es documenta correctament, podrien sorgir problemes legals en cas d’impagament o defunció del prestatari.
-
Dificultats per cobrar: si el prestatari no compleix amb les seves obligacions de pagament, pot ser difícil i delicat cobrar el deute.
- Garanties ambigües: a més de posar en risc la relació i comptar amb possibles problemes legals o de cobrament, si no es recull tot correctament en el contracte, pot haver-hi algunes ambigüitats que acabin afectant el préstec familiar. Per disposar de totes les garanties, un préstec bancari pot suposar la millor opció, a més, actualment, les entitats ofereixen préstecs personalitzats en funció de les necessitats concretes del client en aquest moment. Per això, moltes persones opten per un préstec personal ofert per entitats bancàries, que proporciona major personalització segons les necessitats del client.
Els préstecs familiars poden ser una eina útil per ajudar una persona que necessita finançament. No obstant això, és important abordar aquest tipus d’acords amb precaució i responsabilitat per evitar problemes en el futur. Una comunicació oberta, la formalització de l’acord per escrit i la cerca d’assessorament professional, quan sigui necessari, poden contribuir al fet que l’experiència sigui totalment positiva per a les dues parts.